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Comunicazione UIF 8 luglio 2010 - Schemi rappresentativi di comportamenti anomali

Di seguito il testo della comunicazione; la versione "ufficiale" in formato pdf (14 K, 4 pp.) è disponibile nel sito di Banca d’Italia.

Schemi rappresentativi di comportamenti anomali ai sensi dell'art. 6, co. 7, lett. B) del d.lgs 231/2007 - Operatività connessa con l'abuso di finanziamenti pubblici 

Nell’ambito dell’azione di prevenzione del riciclaggio assume crescente rilievo il fenomeno degli abusi nell’erogazione e nella gestione dei finanziamenti pubblici alle imprese.

La tematica è rilevante, da un lato, per le distorsioni indotte nel corretto funzionamento dei meccanismi di mercato a svantaggio degli operatori economici onesti, dall’altro, per le evidenti connessioni tra l’attività criminale in questione e la corruzione, con elevati rischi di condizionamento e di inquinamento delle scelte pubbliche.

In relazione a quanto precede, è opportuno richiamare gli intermediari bancari e finanziari e i professionisti -a vario titolo coinvolti in operazioni connesse con l’erogazione e l’impiego di finanziamenti pubblici comunitari e nazionali -a prestare particolare attenzione sia alla fase prodromica alla concessione dei fondi, inclusa l’istruttoria finalizzata alla erogazione, sia alla fase relativa all’impiego degli stessi.

Per agevolare tali valutazioni, si fornisce, ai sensi dell’art. 6, comma 7, lettera b) del decreto legislativo n. 231 del 2007, l’allegato schema operativo -elaborato sulla base dell’analisi finanziaria effettuata su operazioni segnalate per il sospetto di condotte illecite -che descrive possibili anomalie riscontrabili nell’operatività connessa con la concessione di finanziamenti pubblici.

Plauso alle autorità e forze dell'ordine per il blitz contro la 'ndrangheta in Lombardia

L'Associazione Italiana dei Responsabili Antiriciclaggio, nella persona del suo Presidente, Prof. Ranieri Razzante, e a nome di tutti i soci esprime gratitudine alle autorità e soprattutto alle forze dell'ordine per le operazioni di polizia che hanno portato nei giorni scorsi al blitz contro la 'ndrangheta in Lombardia ed all'arresto di importanti esponenti della malavita organizzata.

Banca d’Italia: audizione al Senato della Repubblica sullo schema di decreto legislativo di attuazione della direttiva europea sui contratti di credito ai consumatori

Il 7 luglio 2010 la responsabile della Divisione Normativa primaria del Servizio Normativa e politiche di vigilanza della Banca d'Italia, Bruna Szego, è stata sentita dalla VI Commissione (Finanze e Tesoro) del Senato della Repubblica sull'atto del Governo n.225 concernente lo schema di decreto legislativo recante l'attuazione della direttiva 2008/48/CE relativa ai contratti di credito ai consumatori, coordinamento del Titolo VI del Testo unico bancario con altre disposizioni legislative in tema di trasparenza, revisione della disciplina dei soggetti operanti nel settore finanziario, degli agenti in attività finanziaria e dei mediatori creditizi.
Il testo dell’audizione è disponibile sul sito di Banca d’Italia in formato pdf
Di seguito l’indice del documento.

Il Rapporto Annuale della Guardia di Finanza per il 2009

Presso il sito della Guardia di Finanza  è disponibile  il "Rapporto Annuale 2009" che sintetizza in maniera chiara l'attività istituzionale svolta dalle Fiamme Gialle nei vari settori di servizio.

Link ai documenti

  • Rapporto Annuale in formato pdf (1,97 M) e flash
  • dati al 30/11/2009) (pdf 4,50 M)
  • dati al 31/12/2009 (pdf, 10 M)
     

La tassa sulle banche non risolve tutto (Ranieri Razzante su "Finanza e Mercati" del 29 giugno 2010)

La tassa sulle banche è il nuovo tema della finanza globale. A quanto pare, non parlandosi di altro in questi giorni, un’idea che getta scompiglio nel mondo dell’intermediazione finanziaria, a tal punto da spingere governi e istituzioni internazionali a dichiarazioni giornaliere che alimentano un dibattito ricco di sfaccettature politico-economiche. Forse è bene solo ricapitolare brevemente la genesi della proposta.
Essa nasce dall’asse franco-tedesco, che in Inghilterra trova spesso sponde su questi temi, politicamente contrario all’espansione del sistema finanziario italiano (e la recente prova offerta dall’«affaire Borsa Italiana-LSE» ne è conferma lapalissiana) e degli altri Paesi europei. Le loro economie sono state toccate più di altre dalle crisi finanziarie recenti, trovando sistemi bancari impreparati e con debolezze, rivelatesi strutturali, nella vigilanza.
L’accordo di massima raggiunto durante il summit del G-20 a Pittsburgh nello scorso autunno, a oggetto la contribuzione del sistema finanziario sui salvataggi pubblici, sottendeva un mandato al Fondo monetario internazionale a studiare le possibili forme di tassazione. Le proposte sono state non all’altezza, secondo chi scrive.
Un «contributo alla stabilità finanziaria», che nasce già contraddittorio in termini (dato che non si può pagare tasse al posto di altri soggetti che non le pagano, o creano - come in questi caso - effetti simili non rispettando le regole sui rischi). Aliquota uguale sulle passività (singolare anche la scelta della base imponibile!), in seguito differenziata in base al rischio sistemico prodotto (ipoteticamente?) dal fallimento dell’istituto tassato. Poi, una «tassa sui profitti dei banchieri», più giustificabile giustificabile dati gli eventi e lamorale, ma vagamente demagogica e dal gettito ancora più incerto.
Ciò con una logica, espressa chiaramente dal direttore del Fmi, di prevenire i default dei sistemi bancari rimasti immuni dall’ultima crisi.
E questi hanno cominciato con gli scongiuri.

Plauso alle autorità e forze dell'ordine

L'Associazione Italiana dei Responsabili Antiriciclaggio, nella persona del suo Presidente, Prof. Ranieri Razzante, e a nome di tutti i soci esprime gratitudine alle autorità e soprattutto alle forze dell'ordine per le operazioni di polizia che hanno portato nei giorni scorsi all'arresto di importanti esponenti della malavita organizzata.
Tra questi un particolare grazie va per l'arresto di Giuseppe Falsone, 40 anni, tra i 18 uomini più ricercati dalle forze dell'ordine, arrestato a Marsiglia, da sempre vicino al boss Provenzano.
Infine esprimiamo immensa gratitudine anche alla magistratura per le operazioni di sequestro di ingenti patrimoni oggetto di riciclaggio di denaro.

Affaritaliani.it, intervista a Ranieri Razzante: "Bene il governo sulla tracciabilità"

Quest'articolo è apparso il 19 giugno 2010 su Affaritaliani.it

Il recente decreto legge n. 78 del Governo, contenente misure a sostegno dell’economia, ha introdotto una serie di norme volte al contrasto dell’evasione fiscale e del riciclaggio di denaro sporco. Su tutte, la limitazione all’utilizzo del contante da 12.500 a 5.000 euro nelle transazioni commerciali e finanziarie, nonché la previsione di una “black list” di Stati con i quali limitare, quando non evitare, rapporti finanziari diretti o con i loro cittadini. Abbiamo chiesto al prof. Ranieri Razzante, noto esperto della materia e Presidente dell’Associazione Italiana dei Responsabili Antiriciclaggio (Aira), quale sia  il suo giudizio su questo dispositivo.

Professore, cosa comporta in realtà peri cittadini il nuovo limite all’utilizzo del contante?
"Precisando che il limite vale anche per gli stranieri che, pur non cittadini, effettuino trasferimenti di denaro tra privati nel nostro Paese, nella prassi si avrà che chiunque effettui pagamenti in contante a privati per una somma pari o superiore a 5.000 euro incorrerà in una sanzione amministrativa che viene peraltro aumentata del 50%, con un innalzamento senza precedenti nella storia di questo adempimento. Per incorrere nella violazione, prima del 31maggio 2010, si doveva sforare il tetto dei 12.500 euro. L’intento della norma evidente".

Cioè quale?
"Quello di  canalizzare obbligatoriamente i flussi di  contante sugli intermediari abilitati, banche e poste, dato che presso di questi la realizzazione dei trasferimenti non trova limiti, ma viene chiaramente tracciata. Anche perché il provvedimento, ricordiamolo, riguarda altresì i libretti di risparmio al portatore e gli  assegni".

Sono immaginabili  risultati sul fronte dell’evasione fiscale?
"Questo non saprei dirlo, anche se in un Paese in cui circola più contante degli altri dell’area Ue è ben difficile arginare i frazionamenti di contante, che in ogni caso adesso divengono necessari da parte di chi volesse pagare beni e servizi 'in nero'".

E sul fronte del riciclaggio?
"Qui indubbiamente si dovrebbero avere maggiori risultati, dato che l’interesse della criminalità organizzata a far riciclare i proventi illeciti da parte di soggetti insospettabili imporrebbe a questi ultimi di frazionare ulteriormente, con il rischio di essere “sospettati”, le loro transazioni in contante o titoli al portatore presso gli intermediari finanziari".

Per la creazione della “black list” dei paesi non collaborativi su questo fronte si può parlare di un vero e proprio “embargo”?
"Indubbiamente sì, di un 'embargo finanziario' sui generis. La normativa contro il riciclaggio ed il finanziamento del terrorismo imponeva comunque agli intermediari finanziari italiani una particolare attenzione prima dell’instaurazione di rapporti con banche di Stati aventi legislazioni non omologhe alla nostra. Oggi si arriva addirittura alla 'astensione' obbligatoria da detti rapporti, ovvero alla interruzione di quelli esistenti, anche con strutture societarie di varia natura e denominazione (si pensi ai trust ed alle società anonime), laddove si verificasse l’inclusione nella lista che il Ministero dell’Economia preparerà ed aggiornerà periodicamente dei Paesi a rischio riciclaggio e finanziamento del terrorismo, nonché di quelli che non consentono un adeguato scambio di informazioni anche in materia fiscale".
Come Associazione farete qualcosa per meglio tradurre queste indicazioni nei confronti degli attori del mercato?
"Certamente sì, essendo i nostri associati tutti intermediari finanziari e liberi professionisti. Intanto, la pubblicazione sul sito di suggerimenti operativi sia a loro che ai loro clienti. Contemporaneamente, la richiesta alle Autorità di settore di “tollerare” un aggiustamento progressivo delle strutture degli intermediari verso i nuovi obblighi, che si intrecciano con altri già entrati in vigore dal primo giugno, e che riguardano gli archivi antiriciclaggio. Siamo  certi poi che la Banca d’Italia fornirà le migliori indicazioni al sistema per evitare l’ingorgo sulle procedure delle banche e l’appesantimento dei costi degli adeguamenti".    

"Riciclaggio alla prova degli input", di Ranieri Razzante (pubblicato su Il Sole 24ore del 4 giugno 2010)

I nuovi indici di anomalia per i professionisti agevoleranno l'adempimento della segnalazione di operazione sospetta. È la prima osservazione che scaturisce dalla lettura del decreto ministeriale del 16 aprile 2010 varato, appunto, per «agevolare l'individuazione di operazioni sospette di riciclaggio da parte di professionisti». Se a ciò si unisce la modifica dell'articolo 49 contenuta nel decreto 78/2010 (cioè nella manovra finanziaria), che abbassa la soglia del contante utilizzabile da privati nelle transazioni, le maglie si stringono notevolmente.
Oltre alla dovuta diligenza prevista per gli adempimenti di adeguata verifica e registrazione, i professionisti controlleranno, dunque, anche i passaggi di contante tra privati, che avvengano in loro presenza, per importi pari o sopra i 5.000 euro.
Nell'eventualità di una segnalazione di operazione sospetta, dovranno verificare attentamente le informazioni fornite dai propri clienti, controllarne il comportamento nel corso del rapporto professionale, nonché accertare "l'originalità" dei documenti identificativi che utilizzano.

"L'antiriciclaggio corregge il tiro" di Ranieri Razzante – in Rivista Internal Audit num. 66

Questo articolo è stato pubblicato su Rivista Internal Audit num. 66 - "La governance d'impresa alla sfida della sostenibilità" (gennaio - aprile 2010) a cura dell'Associazione Italiana Internal Auditors (AIIA ). L’articolo è anche disponibile in formato pdf (solo per gli associati AIIA).

Il recente decreto correttivo modifica e puntualizza la normativa antiriciclaggio del D. lgs. 231/07. Ma lascia qualche perplessità interpretativa.

A quasi due anni di distanza dall'emanazione della prima versione della legge antiriciclaggio, lo scorso 3 novembre è stato pubblicato in Gazzetta Ufficiale il Decreto legislativo n. 151/2009.
Molte sono le novità previste dal legislatore in questo decreto correttivo.
In primo luogo è stata riservata una certa attenzione all'Unità di informazione finanziaria (Uif) e in particolar modo ai compiti di questa, ai poteri e ai rapporti con le altre autorità. Inoltre, grande sensibilità il legislatore ha mostrato nei confronti delle succursali e filiazioni degli intermediari situate in paesi extracomunitari; ciò, probabilmente, anche in ragione della crescente attenzione che stanno attirando su di sé i cosiddetti paradisi fiscali. Vengono previsti una nuova definizione e nuovi adempimenti per la figura del titolare effettivo e vi sono novità di rilievo anche per i professionisti obbligati. Infine, è stata modificata la disciplina delle operazioni collegate e di quelle frazionate, nonché la disciplina sugli obblighi di astensione e sugli obblighi semplificati e rafforzati di adeguata verifica.

Testo del d.lgs. 231/07 modificato con le novità apportate dal decreto legge n. 78 del 31 maggio 2010

Nota: il Decreto Legge n. 78/2010 ha apportato le seguenti modifiche al decreto antiriciclaggio:

  • aggiunta dei commi 7-bis, 7-ter e 7-quater all'articolo 28;
  • aggiunta di un periodo finale al comma 1 dell'articolo 41;
  • modifica dei commi 1, 5, 8, 12 e 13 dell'articolo 49;
  • aggiunta del comma 1-ter all'articolo 57;
  • aggiunta del comma 8 all'articolo 58.

qui il testo aggiornato in formato pdf (238 K, 41 pp. ) ed epub (dal sito www.compliancenet.it)

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